所得税一直都是各个企业或公司重点关注的税务问题，而税务筹划的任务就是通过一些法律手段来减少企业当期应纳税所得额。企业所得税筹划的具体办法，应立足于国家有关税法和企业的实际经营活动再去制定。下面这几点就是税务筹划专家经常使用的几种方法。

1. 避免应纳税所得额

总的来看，税收筹划并不是要避免获得实际的经济收入，而是要尽量获得税法未确认为应纳税收入的经济收入。

例如，各国的税法都规定，收入一般是通过市场交易实现的，只有通过交易实现的收入才需要纳税。中国税法规定,纳税人不包括实物资产捐赠的企业的应纳税所得额,只有当企业出售资产或进行清算,实物资产的价值应当计入企业应纳税所得额和支付所得税。因此，企业可以考虑以捐赠实物资产的形式获得一定的经济利益。只要这种实物资产没有出售，它就可以免交所得税。借款也可以用来避免应税收入。

此外，所有国家的税法都规定了一些免税收入。我国税法规定，企业取得的国债利息收入不计入应纳税所得额，企业应充分利用这一规定，避免实现应纳税所得额。例如，公司进行金融投资时，如果购买重点建设债券或金融债券，就需要为这些债券的利息缴纳所得税，而如果购买国债，利息收入就不纳税。因此，由于税收方面的原因，当国债利率高于重点建设债券或金融债券的税后利率时，企业应购买国债。

2. 延迟应税所得的实现

如果纳税人能够延迟实现应纳税所得额，则可以延迟纳税。延迟纳税对纳税人有两个好处。一是继续享受资本并从中获利;二是折现利率，未来应支付的现值税款将会减少。如果纳税的递延时间较长，市场利率越高，纳税人递延纳税的经济利益越大。

外国企业主要采用加速折旧或快速折旧的方法来延迟实现收入。在这两种情况下,企业所得税总额应不会减少,而是因为企业的折旧金额订到早期的成本较大,应纳税所得额是较小的,税收主要是递延后付款,所以每年的税收支付的现值会减少。根据我国税法规定，内外资企业固定资产折旧方法均为直线法。外商投资企业采用加速折旧法，须经国家税务总局批准。在国内企业中，只有电子、船舶、汽车等高新技术企业可以采用快速折旧法。因此，我国纳税人一般不太可能通过加速折旧或快速折旧的方式进行税收筹划。

3. 关联企业间完成利润分配

税务筹划的基本步骤是什么?掌握相关法律法规，了解法律法规的精神，掌握相关法律法规，了解法律法规的精神，掌握政策标准，是税收筹划工作的一项重要的前期工作。

企业之间的关联主要体现在三个方面:管理、控制和资金。例如，中国税法规定，如果一家企业直接或间接持有另一家企业总股权的25%以上，则两家企业为关联企业。由于关联企业之间在资金和管理上的特殊关系，它们之间的交易不一定采用市场价格，所以关联企业可以通过转移定价来转移利润。特别是在关联企业所得税适用税率不同的情况下，转让定价成为企业纳税的一种重要方式。

2021年所得税筹划的基本思路和方案就先讲解到这里，大家是不是学到了很多呢？如果还有什么不明白的地方，可以咨询图一的税务筹划专家，他会耐心和你交流，给你全方位的税筹指导。